Zmiany w podatku dochodowym dla osób fizycznych
Cypr, słynący z korzystnych regulacji podatkowych, wprowadził istotne zmiany w systemie podatkowym dla osób fizycznych w latach 2024 i 2025. Cypryjski system podatkowy został zmodyfikowany, aby jeszcze bardziej wspierać rodziny, edukację oraz uprościć zasady rezydencji podatkowej. Te zmiany to krok w stronę zwiększenia atrakcyjności Cypru dla nowych mieszkańców i inwestorów.
Ulgi podatkowe dla rodzin wielodzietnych
W ramach reformy cypryjskiego systemu podatkowego rząd skupił się na wsparciu rodzin wielodzietnych. Zwiększenie kwoty wolnej od podatku dla rodzin z trojgiem lub większą liczbą dzieci przynosi realne korzyści finansowe.
- Każde dziecko pozwala na dodatkowe odliczenia podatkowe, co znacząco zmniejsza obciążenia podatkowe rodzin.
- Przykład: Rodzina z trójką dzieci może zaoszczędzić nawet 2 000 EUR rocznie dzięki nowym regulacjom.
Te ulgi są dostępne po złożeniu odpowiednich deklaracji podatkowych w cypryjskich urzędach. Szczegóły znajdziesz na stronach Ministerstwa Finansów Cypru.
Ulgi na edukację i szkolenia
Edukacja to przyszłość, a Cypr doskonale to rozumie, wprowadzając ulgi podatkowe na wydatki związane z rozwojem zawodowym i edukacją.
- Odliczyć można wydatki na:
- Kursy językowe.
- Studia podyplomowe.
- Szkolenia zawodowe.
- Ulgi obejmują zarówno osoby fizyczne, jak i rodziny inwestujące w edukację dzieci.
Inwestując w siebie, nie tylko podnosisz swoje kwalifikacje, ale również korzystasz z preferencji podatkowych. Cypr stawia na edukację jako kluczowy element rozwoju społecznego i gospodarczego.
Nowe zasady rezydencji podatkowej
Zmiany dotyczą również zasad określania rezydencji podatkowej, co ma kluczowe znaczenie dla osób planujących osiedlenie się na wyspie.
- Minimalny czas pobytu zwiększono z 60 do 90 dni.
- Zniesiono niektóre wcześniejsze wymogi, co upraszcza proces uzyskania statusu rezydenta.
- Rezydenci Non-Dom wciąż mogą korzystać z wyjątkowych ulg, takich jak brak opodatkowania dywidend i odsetek.
Dzięki nowym zasadom cypryjski system podatkowy stał się jeszcze bardziej dostępny i przyjazny dla osób fizycznych planujących przeniesienie się na Cypr. Te zmiany sprawiają, że rezydencja podatkowa na Cyprze to nie tylko przywilej, ale także sposób na optymalizację kosztów życia.
Zmiany w podatku dochodowym od osób prawnych (CIT)
Cypryjski system podatkowy przechodzi dynamiczne zmiany, które mają na celu zwiększenie przejrzystości oraz zgodności z międzynarodowymi standardami. Modyfikacje w podatkach dochodowych od osób prawnych w latach 2024–2025 mają także zachęcać przedsiębiorców do inwestowania w innowacje i zrównoważony rozwój. Poniżej omawiamy kluczowe aspekty nowych regulacji.
Minimalny podatek dochodowy dla firm
Jednym z najbardziej znaczących kroków jest wprowadzenie minimalnego podatku dochodowego dla firm. To działanie jest wynikiem międzynarodowej inicjatywy OECD, której celem jest ograniczenie praktyk unikania opodatkowania przez korporacje działające w różnych jurysdykcjach.
- Minimalna stawka podatku wynosi 15%.
- Dotyczy przedsiębiorstw generujących roczny przychód powyżej 750 000 EUR.
- Regulacja ma zapewnić większe wpływy budżetowe i poprawić równowagę między małymi a dużymi firmami.
Praktyczne znaczenie: dla małych i średnich firm, które nie osiągają wskazanego progu, regulacja nie wprowadza nowych obciążeń. Natomiast większe przedsiębiorstwa muszą dostosować swoje strategie podatkowe do nowych wymagań.
Ulgi wspierające inwestycje
W celu przyciągnięcia inwestycji, cypryjski system podatkowy wprowadził ulgi zachęcające przedsiębiorców do inwestowania w innowacyjne rozwiązania oraz infrastrukturę.
- Odliczenia podatkowe obejmują:
- Projekty badawczo-rozwojowe (R&D).
- Technologie związane z energią odnawialną.
- Budowę infrastruktury wspierającej zrównoważony rozwój.
- Możliwość odliczenia do 20% wydatków inwestycyjnych.
Przykład: Jeśli firma zainwestuje 100 000 EUR w technologie odnawialne, może obniżyć swoje zobowiązania podatkowe o 20 000 EUR, co czyni takie inwestycje bardziej opłacalnymi.
Zachęty dla innowacyjnych przedsiębiorstw
Cypr promuje rozwój innowacyjnych sektorów gospodarki, oferując specjalne ulgi podatkowe dla start-upów oraz firm inwestujących w nowoczesne technologie.
- Preferencyjne opodatkowanie dla przychodów z własności intelektualnej (IP Box).
- Ulgi na zakup sprzętu i oprogramowania wspierającego cyfryzację.
Dzięki tym zmianom cypryjski system podatkowy staje się atrakcyjniejszy dla firm, które stawiają na nowoczesne i zrównoważone podejście do biznesu. Zachęty inwestycyjne są ważnym krokiem w kierunku przyciągania przedsiębiorców z całego świata.
Mój komentarz
Jeśli rozważasz przeniesienie swojej firmy na Cypr lub chcesz skorzystać z nowych ulg podatkowych, nasza kancelaria jest tutaj, aby Ci pomóc. Specjalizujemy się w kompleksowym doradztwie prawnym i podatkowym, oferując rozwiązania dostosowane do indywidualnych potrzeb naszych klientów.
Nie czekaj, aż inni skorzystają z nowych przepisów szybciej niż Ty. Skontaktuj się z nami już dziś, aby dowiedzieć się więcej o możliwościach, jakie daje cypryjski system podatkowy. Chętnie przeprowadzę Cię przez wszystkie formalności i zapewnię wsparcie na każdym etapie.
Zajrzyj również na stronę Spółka na Cyprze po więcej informacji.
Najczęściej zadawane pytania
Czy rezydencja Non-Dom nadal jest korzystna na Cyprze?
Tak, rezydencja Non-Dom pozostaje jedną z najbardziej atrakcyjnych opcji, oferując brak opodatkowania dywidend i odsetek.
Jakie firmy muszą płacić minimalny podatek dochodowy?
Minimalny podatek dochodowy dotyczy firm z przychodami powyżej 750 000 EUR rocznie.
Czy ulgi na zieloną energię dotyczą wszystkich firm?
Ulgi są dostępne dla firm inwestujących w projekty związane z energią odnawialną i technologiami niskoemisyjnymi.
Czy mogę odliczyć koszty edukacji od podatku jako osoba fizyczna?
Tak, nowe przepisy pozwalają na odliczenie kosztów związanych z edukacją i szkoleniami zawodowymi.
Jakie są korzyści z inwestowania w badania i rozwój na Cyprze?
Firmy inwestujące w badania i rozwój mogą skorzystać z odliczeń podatkowych nawet do 20% poniesionych kosztów.
- Cypryjski Urząd Podatkowy (Tax Department):
http://www.mof.gov.cy/tax - Cypryjski Rejestr Spółek (Department of Registrar of Companies and Intellectual Property):
https://www.drcor.mcit.gov.cy - Cypryjska Agencja Inwestycyjna (Invest Cyprus):
https://www.investcyprus.org.cy - Rząd Cypru (Cyprus Government Portal):
https://www.cyprus.gov.cy - Cypryjskie Źródła Prawa (CyLaw):
http://www.cylaw.org - Ustawa o Spółkach (Companies Law Cap. 113):
Bezpośredni link do ustawy (PDF)
